מס ההכנסה הנו מוסד לא אהוד במיוחד על אזרחי מדינת ישראל וזאת בלשון המעטה אולם, אין להתעלם מהעובדה שישנם מקרים בהם במקום לשלם מס הכנסה אתם האזרחים זכאים להחזר מס. הדבר קורה בעיקר בקרב עובדים שכירים שזכאים להחזר מס בסוף שנה בעקבות שינויי סטטוס כאלה ואחרים שחוו במהלך שנת המס. עוד ניתן למצא החזרי מס בענף המשכנתאות, שם ניתן לקבל החזר מס על תשלומי פרמיות הביטוחים הנלווים למשכנתא – ביטוח מבנה וביטוח חיים ומעניין לעניין באותו עניין, ניתן במקרים מסוימים לקבל החזרי מס שבח על עסקאות נדל"ן, בעיקר כשמדובר באזרח שמחזיק נכס אחד בלבד.
החזר מס לעובדים שכירים
החזרי מס לשכירים – עובדים שכירים המשלמים מס הכנסה בכל חודש באמצעות תלוש השכר אותו מנפיק המעסיק שלהם, עשויים לגלות בסוף שנת המס שמגיע להם החזר מס. הדבר יכול להיות רלוונטי במקרים הבאים –
- רק פעם בשנה – מס הכנסה מבצע חישובי מס על בסיס שנתי ולא חודשי ובמהלך השנה יכולים לחול שינויים בסטטוס של העובד השכיר. מכיוון שעובד שכיר משלם מס הכנסה בכל חודש ולא פעם בשנה, יתכנו בהחלט פערים לטובתו בין המס ששילם מידי חודש לבין המס שהיה צריך לשלם לאחר השינוי שעבר.
- החלפת עבודות – עובד שכיר שמכל סיבה שהיא עבר מעבודה לעבודה במהלך שנת המס יהיה זכאי בסבירות גבוהה להחזר מס. הדבר נובע מהפרשים אפשריים בגובה השכר וכן, מהאופציה שבין עבודה אחת לשנייה היה זמן בו העובד לא עבד כלל וקיבל דמי אבטלה.
- פיטורין – עובד שעבד במקום עבודה מסוים ובמהלך השנה פוטר מכל סיבה שהיא וקיבל דמי אבטלה, יהיה זכאי להחזרי מס על התקופה בה קיבל אבטלה עד שמצא עבודה חדשה.
- עובד שעובד בשתי עבודות – עובד שעבד בשתי עבודות ומכל סיבה שהיא לא ביצע תאום מס כנדרש עדין זכאי לקבלת החזרי מס.
- חל"ת – עובד שהוצא בעל כורחו לחל"ת יהיה זכאי להחזר מס.
- שינוי בסטטוס האישי – מכיוון שכל אזרח עובד מקבל נקודות זיכוי ממס הכנסה ולנקודות אלה מתווספים שיקולים בהתאם לסטטוס האישי שלו, יהיה זכאי להחזר מס באופן די וודאי באחד מהמקרים הבאים – גירושין, לידת ילדים, יציאה לחופשת לידה כחוק, סיום לימודי תואר ויתכנו מקרים נוספים.
החזר מס על ביטוחי משכנתא
כל זוג שמגיע לבנק על מנת לקבל משכנתא מחויב לאחר קבלת האישור להלוואה לצרף לתיק המשכנתא שני ביטוחים ייעודיים נלווים האחד, ביטוח חיים למקרה שלא עלינו יקרה משהו לאחד מבני הזוג או לשניהם יחד. והביטוח השני הנו ביטוח מבנה שמיועד למקרים של שריפת הנכס או פגיעה קשה מכוח עליון.
בחוקי המס הישראלים ישנו אחוז מסוים המוגדר כזכאי לניכוי מס, מדובר ב- 25 אחוזים. כלומר, אחוז מסוים מסך התשלומים אותם שילמתם על פרמיות הביטוחים שקשורים למשכנתא, מייצר הפחתה של ההכנסה שלכם המחויבת במס ומכאן נובע ההחזר. אתם לאורך שנים משלמים מס גבוה שמתעלם מעצם קיומה של המשכנתא והביטוחים הנלווים אליה, ולכן מגיע הרגע בו תגלו שמגיע לכם החזר מס.
החזרי מס שבח
ישנם מספר מקרים בהם יכול אזרח לבקש החזר עבור מס השבח ששילם בעסקת נדל"ן עבור דירה או בית שרכש –
- אזרח שמבצע פריסת תשלום מס השבח כדי ליהנות מהחזר שמגיע לו בזכות נקודות הזיכוי שיש לו במס הכנסה.
- בעלי עסקים שיכולים בסיוע של יועץ מס לבצע קיזוזים של הפסדים אל מול תשלום מס השבח שביצעו.
- זוגות שמכל סיבה שהיא מחלקים בניהם את תשלום מס השבח.
- אזרח שמחזיק בפטור מס כלשהוא ומעונין לנצלו עבור תשלום מס השבח.
קיימים מקרים נוספים אך לא נכנס אליהם הפעם. לסיכום – החזרי מס הם דבר אמיתי ואל לכם לוותר על בדיקת הזכאות ובוודאי שלא על ההחזר עצמו אם גיליתם שמגיע לכם.
