ארצות הברית של אמריקה הגדולה נחשבה מאז ומעולם ליעד סקסי עבור אלו שברשותם כספים פנויים להשקעות, או בעבור אלו שחושקים להקים עסקים מעבר לים. במדינה ליברלית ופתוחה שבה חיים מעל 350 מיליון אזרחים וחלקם בהחלט ברמת הכנסה גבוהה המאפשרת להם ליהנות מרמת חיים גבוהה, ניתן לדמיין באופן טבעי למדי כיצד ההשקעות או העסקים שלנו מניבים לנו תשואות מרשימות שמשנות עבורנו את חוקי המשחק. אז לאלו שמשקיעים בארצות הברית להלן מידע אודות האפשרות לקבל החזר מס בעקבות השקעותיכם.
זכאות להחזר מס בארצות הברית
מעבר לזיכויי מס שונים השיטה האמריקאית מאפשרת קבלת החזר מס בגין ילדים, לימודים אקדמיים ורמת הכנסות נמוכה, גם אם הנישום אינו חייב במס לאותה שנה. לפיכך, אזרח ישראלי בעל אזרחות אמריקאית נוספת, יהיה חייב בהגשת דוח למס ההכנסה האמריקאי גם אם לא יחויב בתשלום מס ויהיה זכאי לקבל זיכויים שונים בהתאם למוזכר לעיל.
זיכוי מס בגין ילדים בארצות הברית
אזרחים אמריקאים שלהם ילדים שגם להם אזרחות אמריקאית, יהיו זכאים להחזר מס בגובה של עד 1000 דולר עבור כל ילד בהתאם לרמת ההכנסה של בני הזוג.
זיכוי מס עבור לימודים אקדמיים בארצות הברית
אזרחים אמריקאים זכאים לקבל החזר מס בגין לימודים אקדמאיים של עד 1000 דולר בשנה עבור הוצאות לימודים לתואר ראשון. הדבר מותנה בכך שמדובר במוסד אקדמי מוכר, בגילו של הסטודנט וברמת השכר השנתית שלו.
זיכוי מס עבור רמת הכנסה נמוכה בארצות הברית
אזרחים אמריקאים שחיו במשך חצי השנה האחרונה בארצות הברית, זכאים, תוך עמידה בתנאים מסוימים ובהתאם להכנסתם לקבל החזר מס בגין רמת הכנסה נמוכה.
חובת הדיווח כבסיס לקבלת החזר מס
חובת הדיווח בארצות הברית הנה חובה רדיקלית ונרחבת ואי דיווח גורר סנקציות מאוד לא נעימות. חובה זו חלה על אזרחים אמריקאים ולא משנה היכן הם מתגוררים וגם על אזרחים שאינם אמריקאים ומנהלים עסקים והשקעות בארצות הברית. הכרת כללי המיסוי בארצות הברית היא קריטית והיא עשויה להקל את התהליכים אל מול הרשויות. זאת ועוד, הכרת הכללים עשויה בחלק מהמקרים לייצר רווחים בשל שיטת המיסוי ולזכות בהחזרי מס לא מבוטלים.
החזר מס למשקיעים זרים
משקיע זר על פי ההגדרה האמריקאית נחשב מי שאינו אזרח ארצות הברית ומחזיק נכסים מניבים בארצות הברית ולכן, הוא מחויב בדיווח לרשויות המס האמריקאיות. כתוצאה מכך שבין ישראל לארצות הברית קיימת אמנת מס יכול המשקיע הישראלי לקבל את החזר המס בישראל או בארצות הברית תלוי בסוג התיק. כדי שהמשקיע יוכל לקבל את ההחזר שמגיע לו עליו לנהל ספרים תקינים הן בישראל והן בארצות הברית.
סיכום
השוק האמריקאי גדול ומבטיח וישנן השקעות שבהחלט עשויות להיות כדאיות. אולם, חשוב לדעת שההתנהלות מול רשויות המס האמריקאיות איננה בהכרח קלה ורצוי לבצע אותה באמצעות רואה חשבון מקומי שמכיר היטב את חוקי המס בארצות הברית.
